مفهوم التعثر المالي

يُعتبر التعثّر الماليّ (Financial Distress) حالة من الضيق الماليّ التي لا تستطيع فيه الشركة أو الفرد تحقيق الإيرادات الماليّة أو الدخل الماليّ بشكل كافٍ، ممّا يجعل الشركة غير قادرة على الوفاء بالالتزامات الماليّة أو سدادها، وغالباً ما يرجع حصول التعثّر الماليّ عموماً إلى ارتفاع التكاليف الماليّة الثابتة، أو الارتفاع الكبير للأصول الثابتة وهي التي يصعب تحويلها إلى نقد، ممّا يؤدي إلى ضعف الميزانية العموميّة للشركة وقد تصل بعضها إلى الإفلاس في حين لم تسارع الشركة بحل التعثر الماليّ حال حدوثه.[١]


قد يحصل التعثّر الماليّ مع غالب الشركات والأفراد الذين يدخلون في عالم الأعمال، وهو فترة زمنية محددة لا تستطيع الشركة فيها سداد الديون والفواتير والالتزامات الأخرى بحلول تاريخ استحقاقها، وعندها تسارع الشركة إلى عدم إطالة فترة التعثر الماليّ وحلّه بطرق متعددة، خاصّة أن التعثّر الماليّ يؤثر بشكل سلبي على سمعة الشركة.[١]


أسباب التعثر المالي

تتمثّل أسباب حدوث التعثّر المالي سواء للشركات أو الأفراد في الأمور الآتية:


انخفاض الدخل وارتفاع التكاليف

يُعتبر انخفاض الدخل والذي يقابله ارتفاع التكاليف سبب رئيسي من أسباب التعثّر المالي الذي يجعل الشركات والأفراد غير قادرين على مجابهة التكاليف وسدادها بسبب نقصان الإيرادات، ويُنصح الشركات والأفراد بتعديل وإدارة التكاليف والنفقات في فترة التعثّر الماليّ.[٢]


انخفاض الادخار

يُساهم الادخار بشكل فعال في الوقوف ضد التعثّر المالي حال حدوثه، لذا يجب على الشركات والأفراد ادخار احتياطات ماليّة للظروف الطارئة التي قد تحدث والتي تسهم في حدوث التعثّر الماليّ.[٢]


سوء إدارة الأموال

يتمثل سوء إدارة الأموال في عدم وجود خطة ماليّة وميزانية عموميّة من قبل محاسبين متخصصين بشكل صحيح، الأمر الذي يؤدي إلى مشاكل ماليّة للشركة، والتي منها حدوث التعثّر الماليّ.[٢]


طرق حل مشكلة التعثر المالي

تتمثّل طرق حل مشكلة التعثّر المالي في الأمور الآتية:[٣]

  • الوقوف على أسباب حدوث التعثّر المالي وتحديدها، حيث يُساعد ذلك على اقتراح حلول فعالة لحل مشكلة التعثر الماليّ بعد معرفة سببه، فمثلاً عند معرفة أنّ سبب التعثّر المالي هو زيادة وارتفاع التكاليف، فستعمل إدارة الشركة على اقتراح حلول إدارية لمعالجة هذا الارتفاع.
  • إدارة الميزانية العمومية للشركة بطريقة فعالة والتعديل عليها بما يناسب ظروف الشركة حال حدوث التعثّر الماليّ، ومن ضمن هذه الأمور؛ إدارة النفقات، وتخصيص ميزانية خاصّة لسداد الديون وغيرها من الأمور.
  • زيادة الإيرادات الماليّة ورفع مستويات الدخل الماليّ.
  • تقليل التكاليف والتخلص من النفقات غير الضرورية، بالإضافة إلى وضع أولوية الإنفاق وقت حدوث التعثّر المالي.
  • الدفع النقدي، حيث يُساعد على الالتزام ضمن الميزانية الموضوعة، وعدم تراكم الالتزامات الماليّة والديون فيصعب سدادها في وقت لاحق.
  • تجنّب عمليات الشراء الحديثة وتأجيلها إلى حين حصول الشركة على سيولة ماليّة جيّدة.
  • الحصول على استشارة ماليّة وأخرى محاسبية لمعالجة مشكلة التعثّر المالي ضمن اقتراحات من ذوي الخبرة، بحيث تكون مدروسة وفعّالة.

المراجع

  1. ^ أ ب ADAM HAYES (18/4/2021), distress is a condition,or pay its financial obligations. "Financial Distress: Definition, Signs, and Remedies", investopedia, Retrieved 2/1/2023. Edited.
  2. ^ أ ب ت "Financial Distress: Top 5 Causes of Financial Distress", apprisen, Retrieved 2/1/2023. Edited.
  3. "10 Tips for Resolving your Financial Problems", nbc, 26/8/2022, Retrieved 2/1/2023. Edited.