ما هو الاختلاس؟
يُشير الاختلاس (Embezzlement) إلى شكل من أشكال الجرائم الماليّة، حيث يقوم شخص أو كيان بالحصول على أصول ماليّة بشكل قانونيّ وله الحق في حيازتها إلّا أنّه يستخدمها لأغراض غير مقصودة وغير قانونيّة، وبالتالي يُعتبر الاختلاس خرقاً للمسؤوليات الائتمانيّة الملقاة على هذا الشخص أو الكيان، حيث يُعهد للأفراد الوصول إلى أموال الشركة وذلك من أجل حماية تلك الأصول واستخدامها في المقصود منها وبعلم الشركة وضمن صلاحيات هؤلاء الأفراد.[١]
كما يُمكن أن تشمل الأنشطة التي قد تحدث عليها عمليات الاختلاس، تحويل الأموال بين الحسابات البنكيّة المختلفة، وتلّقي المدفوعات، وكتابة الفواتير والإيصالات الماليّة للأنشطة التجاريّة وغيرها من الأمور، وقد يتعاون المختلس مع شريك سواء أكان مستشارًا أو مقاولًا أو محاسبًا يُصدر فواتير ويتلّقى عمولة معيّنة يتم الاتفاق عليها لمساعدة المختلس في الاختلاس.[١]
ما هي طرق اكتشاف الاختلاس؟
تتمثّل طرق اكتشاف عمليات الاختلاس من خلال تتبع الشركة لعملياتها المختلفة، وهي كالآتي:[٢]
- حدوث تغييرات غير مبرّرة في الموارد الماليّة للشركة.
- صرف مبالغ ماليّة لأنشطة لا ينبغي أن تصرف فيها.
- زيادة حماية الموظفين الذين يرغبون بالعمل بشكل منفرد ومستقل.
- رفض تقديم السجلّات الماليّة أو أيّة سجلات أخرى متعلّقة بالأنشطة الماليّة المختلفة.
- توّقع حدوث الإعسار الماليّ عند بعض أفراد الشركة.
- حدوث مشاكل في سجلّات المعاملات الماليّة مثل؛ فقدانها أو احتماليّة تلفها.
- وجود مبررات عند بعض أفراد الشركة لأخذ أموال الشركة.
ما الأمور الواجب فعلها حال التعرّض للاختلاس؟
تتمثّل الأمور الواجب القيام بها حال تعرّض الأفراد أو الشركات للاختلاس في الآتي:
اللجوء للمحامي
من الضروريّ لجوء الأفراد أو الشركات الذين تعرّضوا للاختلاس إلى محامٍ قانوني، وذلك بحسب الوضع الماليّ للشركة، حيث يحتاج المحامي إلى تكاليف ماليّة تتمثّل في أجره الشخصي، وتكاليف الدعوى القضائية وغيرها من الأمور.[٣]
إبلاغ شركات التأمين
يغلب على الشركات الدخول في عقود تأمينيّة مع شركات تأمين متخصصة لحماية أنشطتها الاستثماريّة والتجاريّة، ومن ضمن هذه التأمينات؛ التأمين ضد السرقة والاختلاس، لذا يجب إخبار شركة التأمين التي تعاقدت معها الشركة بحدوث اختلاس في الشركة، للقيام بكافة الأمور والسياسات المطلوبة للتعامل مع مثل هذه الحوادث خلال فترة زمنية معيّنة، حيث يُساعد هذا الأمر على استرداد الشركة لأموالها المفقودة، أو جزء منها، بحسب اتفاقية التأمين.[٣]
العودة إلى معلومات الأرشفة
من الضروري الرجوع إلى جميع المراسلات التي تمّ إجراؤها بين المختلس والشركة فعليّاً، مثل؛ طباعة رسائل البريد الإلكتروني والنصوص المرسلة، وتجميد جميع رسائل البريد الإلكترونيّ حتى يتم الاحتفاظ بها، وغيرها من الأمور التي تثبت نوايا المختلس أو الأمور القطعيّة كأدلة على حدوث الاختلاس من قِبل طرف ما.[٣]
تجميد أصول المختلس
يُساعد تجميد أصول المختلس على استرداد أكبر قدر ممكن من الأموال المفقودة، بحيث سيتم الحصول على الأموال المسروقة من حسابات المختلس المصرفيّة فور إثبات الاختلاس عليه، بالإضافة إلى تكّبد المختلس جميع التكاليف والنفقات حال صدور الحكم عليه.[٣]
المراجع
- ^ أ ب ADAM HAYES (21/4/2022), "What Is Embezzlement, and How Does It Happen?", investopedia, Retrieved 15/1/2023. Edited.
- ↑ "Embezzlement", idnow, Retrieved 15/1/2023. Edited.
- ^ أ ب ت ث Paul Kim (22/6/2022), "Embezzlement is when a someone entrusted with money or personal property misuses it for personal gain", businessinsider, Retrieved 15/1/2023. Edited.
