الاعتماد المستندي: شرح تفصيلي

تعريف الاعتماد المستندي

يُشير الاعتماد المستندي (Letter of Credit) إلى خطاب البنك الذي يضمن استلام مدفوعات المشتري للبائع في الوقت المحدد المتفق عليه، والمبالغ الماليّة الصحيحة، بحيث إذا كان المشتري غير قادر على تسديد الدفع الماليّة سيطلب البائع من البنك تغطية المبالغ الماليّة الكاملة أو المتبقيّة للشراء، وذلك لتقديم البنك الاعتماد المستندي كضمان للمشتري أنّه سيسدد ما عليه للبائع، وحال حدوث العكس يكون البنك هو الكفيل والضامن.^[١]

يُستخدم الاعتماد المستندي في معاملات البيع والشراء الدوليّة التي تتضمن مبالغ ماليّة ضخمة تحتاج إلى ضمان جهة كبيرة معتمدة مثل البنوك والمؤسسات الماليّة، خاصّة أنّ في الصفقات الدوليّة يوجد صعوبة في معرفة أطراف العقد لبعضهم البعض بشكل شخصيّ، وبالتالي أصبحت الاعتمادات المستنديّة جزءاً مهمّاً من التجارة الدوليّة، وتجدر الإشارة أنّ الاعتماد المستندي تقوم البنوك بإصداره باعتبارها طرف ثالث تسهّل عمليات التداول والبيع الدوليّ.^[١]

أطراف العلاقة في الاعتماد المستندي

تتمثّل أطراف العلاقة الموجودين في عملية إصدار الاعتماد المستندي في الآتي:^[٢]

• مقدم الطلب

وهو الشخص الذي يطلب الحصول على الاعتماد المستندي من البنك أو المؤسسة الماليّة، وغالباً ما يكون مقدم الطلب المستورد أو مشتري المنتجات والبضائع من دولة أخرى أجنبيّة يستخدم الاعتماد المستندي لإتمام عمليّات الشراء.

• المستفيد

وهو الجهة المستحقّة للدفع، وغالباً ما يكون البائع الذي سيسلّم البضائع أو البنك المصدر وهو بدوره يسلّم البضائع للمشتري.

• البنك المُصدِر

هو البنك الذي يُنشئ الاعتماد المستندي بناءً على طلب مقدّم الطلب، والذي عادةً ما يكون بنكاً يمارس أنشطته المصرفيّة المعتادة والتي من ضمنها تقديم الاعتمادات المستنديّة للتجار وعمليات التجارة الدوليّة.

• البنك المفاوض

هو البنك الذي يعمل مع جهة المستفيد ويكون في البلد الأصلي للمستفيد، ويقدّم له جميع الأوراق والوثائق المطلوبة بحيث يتأكد للمستفيد وهو بائع البضائع صحة موثوقية جميع الشروط والأحكام الواردة في الاعتماد المستندي المقدم له.

• الوسيط

عادةً ما يكون الوسيط شركة تربط بين المشترين والبائعين، وتستخدم الاعتمادات المستندية لتسهيل المعاملات الماليّة الدوليّة.

• وكيل الشحن

وهي شركة شحن دولي تُساعد في عملية إتمام شحن البضائع والمستندات لتأخذ عمولة مقابل هذه الخدمات.

خطوات الحصول على الاعتماد المستندي

تتمثّل طريقة الحصول على الاعتماد المستندي في الخطوات الآتية:^[٣]

1. معرفة التصنيف الائتماني لطالب الاعتماد المستندي، فيجب أن يكون التصنيف الائتماني جيّداً وهو قدرة العميل على السداد، وسجلّه الائتماني في تسديد ديون سابقة كانت عليه.
2. تقديم العميل طلب إلى البنك الذي يتعامل معه في العادة يتضمن هذا الطلب فتح اعتماد مستندي لصالحه.
3. يقوم البنك بصياغة الاعتماد المستندي وفق الشروط والأحكام المتفق عليها والقيام بإرساله إلى البنك الذي يُعتبر الطرف الرسميّ للبائع في بلده.
4. يقوم البنك المتلقي للاعتماد المستندي بمراجعته والموافقة عليه وإرساله للبائع ليتم الصفقة.
5. يشحن البائع البضائع والمنتجات بالطريقة المنصوص عليها في الاعتماد المستندي، وتقديم جميع المستندات المطلوبة إلى بنكه الوسيط، كما يُمكن لوكيل الشحن المساعدة في هذه العملية.
6. تحرير بنك المشتري لجميع المدفوعات والأوراق الواردة من بنك المصدر، وبالتالي استلام البضائع وتسليم المبالغ الماليّة بناءً على ما تمّ الاتفاق عليه.