يجب على الأفراد والشركات معرفة الضرائب المترتبة عليهم من قبل مصلحة الضرائب للوقوف عليها وحسابها، وفي هذا المقال سنتناول الحديث عن كيفية حساب الضريبة.


أولاً: كيفية حساب ضريبة الدخل

تُشير ضريبة الدخل إلى نوع من أنواع الضرائب التي تفرضها الحكومة على الدخل الماليّ الذي يكسبه الأفراد أو الشركات،[١] وفيما يأتي كيفية حساب ضريبة الدخل ومثال على ذلك.


المعادلة الحسابية لضريبة الدخل

تتمثّل المعادلة الحسابيّة لضريبة الدخل في الآتي:[٢]

ضريبة الدخل = قيمة الدخل × نسبة ضريبة الدخل المفروضة

وتجدر الإشارة إلى أنّ نسبة ضريبة الدخل تختلف باختلاف مقدار الدخل، بحيث لا تكون ثابتة لجميع مستويات الدخل، وبالتالي فإنّ ضريبة الدخل المترتبة على شخص دخله 30,000 دولار مثلاً، تختلف عن نسبة ضريبة الدخل للشخص الذي دخله 200,000 دولار وهكذا.


مثال على حساب ضريبة الدخل

إذا كان مقدار الدخل الماليّ لشخص يساوي 20,000 دولار، وكانت نسبة ضريبة الدخل المفروضة هي 10%، وبالتالي تكون خطوات حساب ضريبة الدخل في الآتي:[٢]

أولاً: تحويل النسبة المئوية إلى رقم عشريّ

حيث تمثّل نسبة ضريبة الدخل 10% ويتم تحويلها إلى رقم عشري من خلال (10 ÷ 100) ويساوي 0.10

ثانياً: تطبيق معادلة ضريبة الدخل

ضريبة الدخل = قيمة الدخل × نسبة ضريبة الدخل المفروضة، 20,000 × 0.10 وتساوي 2,000 دولار قيمة ضريبة الدخل المترتبة على الفرد.


ثانياً: كيفية حساب ضريبة المبيعات

تُشير ضريبة المبيعات إلى نسبة من المبالغ الماليّة الواجب دفعها من قِبل الأفراد وتجار التجزئة والشركات، والتي تفرض على السلع والخدمات،[٣] وفيما يأتي كيفية حساب ضريبة المبيعات مع التمثيل على ذلك:


المعادلة الحسابية لضريبة المبيعات

تتمثّل المعادلة الحسابيّة لضريبة المبيعات في الآتي:[٤]

ضريبة المبيعات = سعر السلعة النهائي × نسبة ضريبة المبيعات

كما يجب معرفة نسبة ضريبة المبيعات والتي تختلف من وقت لآخر ومن دولة لأخرى، بناءً على قوانين الضريبة الصادرة من مصلحة الضرائب في الدولة، وبالتالي ضمان الأفراد والشركات والمؤسسات تحويل المبلغ الصحيح لحساب الهئيات الضريبيّة الحكوميّة.


مثال على حساب ضريبة المبيعات

اشترى شخص كرسي مقابل 75 دولار، وكانت نسبة ضريبة المبيعات المفروضة هي 5% في هذه الدولة، وبالتالي تكون خطوات حساب ضريبة المبيعات في الآتي:[٤]

أولاً: تحويل النسبة المئوية إلى رقم عشريّ

حيث تمثّل نسبة المبيعات 5% ويتم تحويلها إلى رقم عشري من خلال (5 ÷ 100) ويساوي 0.05

ثانياً: تطبيق معادلة ضريبة المبيعات

ضريبة المبيعات = سعر السلعة النهائي × نسبة ضريبة المبيعات، 75 × 0.05 وتساوي 3.75 دولار قيمة ضريبة المبيعات الواجب دفعها لهيئات الضريبة.


ثالثاً: أهمية حساب الضريبة

تتمثّل أهمية حساب الضريبة في النقاط الآتية:[٥]

  • السماح للشركات بتقييم الاستثمارات المختلفة.
  • تحديد الاستثمارات الواجب بيعها أو التخلّص منها.
  • التخطيط الضريبيّ.
  • الوقوف على طرق مختلفة لخفض الضريبة المستحقّة.
  • التخطيط المالي المسبق للأرباح الماليّة.

المراجع

  1. ↑ "Income tax definition", accountingtools, 13/3/2023, Retrieved 21/6/2023. Edited.
  2. ^ أ ب "How to Calculate Income Tax on Salary with example", etmoney, 3/5/2023, Retrieved 21/6/2023. Edited.
  3. ↑ "Sales Tax", taxfoundation, Retrieved 21/6/2023. Edited.
  4. ^ أ ب ELYSSE BELL (9/3/2023), "How to Calculate Sales Tax", investopedia, Retrieved 21/6/2023. Edited.
  5. ↑ "Net of Tax", corporatefinanceinstitute, 28/12/2022, Retrieved 21/6/2023. Edited.